Cessione del quinto e fondo pensione aperto, chiuso o PIP: quando si può fare

Perché il fondo pensione conta nella cessione del quinto

La cessione del quinto per un dipendente privato poggia su due garanzie in sequenza: lo stipendio, da cui viene trattenuta la rata, e il TFR, su cui l’istituto si rivale se il rapporto di lavoro finisce prima della fine del piano. Finché il TFR resta accantonato in azienda la seconda garanzia è semplice: il datore di lavoro, alla cessazione, versa all’istituto quanto serve a coprire il debito residuo.

Quando il lavoratore ha destinato il TFR alla previdenza complementare, quel TFR non è più in azienda: è una posizione individuale presso il fondo, che per legge è intangibile nella fase di accumulo. L’istituto può contare su quella posizione solo se il fondo accetta di riconoscere il vincolo della cessione e di versargli, al momento del riscatto, la quota necessaria a estinguere il debito. È questo meccanismo, non la forma del fondo, che decide se la garanzia esiste.

Fondo negoziale, fondo aperto e PIP: cosa cambia per la cessione

Nel linguaggio comune “fondo aperto” indica tutto ciò che non è il fondo di categoria. In realtà le forme sono tre, e per la cessione si comportano in modo diverso.

La parola che sentirai dall’istituto è “escutibile”: un fondo è escutibile se, in caso di cessazione del rapporto, versa all’istituto quanto serve a coprire il debito. Non è una qualità del fondo in astratto ma di come è scritto il suo regolamento e di come risponde alla notifica. Per questo due persone con “il TFR nel fondo” possono ricevere risposte opposte: una ha il fondo di categoria, l’altra un piano assicurativo che non ammette vincoli.

I fondi negoziali più diffusi, per avere un riferimento quando il consulente chiede «in quale fondo è il tuo TFR»: la possibilità di vincolare la posizione a garanzia della cessione dipende dallo statuto e dal regolamento di ciascun fondo e dalla valutazione dell’istituto e della compagnia, non dal nome del fondo.

Come funziona in pratica il vincolo sul fondo

Quando la cessione viene perfezionata, l’istituto notifica il contratto non solo al datore di lavoro ma anche al fondo pensione. Insieme alla notifica il lavoratore firma un mandato irrevocabile che autorizza il fondo, al verificarsi di un riscatto, a versare all’istituto la quota necessaria a estinguere il debito residuo. Il fondo annota il vincolo sulla posizione e da quel momento:

• le anticipazioni che ridurrebbero la posizione sotto il debito residuo richiedono il consenso dell’istituto;
• in caso di riscatto per cessazione del lavoro, il fondo paga prima l’istituto fino a concorrenza del debito e versa al lavoratore l’eventuale differenza;
• un trasferimento a un altro fondo resta possibile: il fondo di partenza comunica all’istituto i dati del nuovo fondo e il vincolo si sposta, senza che l’istituto possa opporsi;
• alla pensione o con la RITA, una quota fino a un quinto della prestazione può essere trattenuta a favore dell’istituto finché il debito non è estinto.

Il riferimento è l’articolo 11 del d.lgs. 252/2005, che rende intangibile la posizione in fase di accumulo ma sottopone prestazioni e anticipazioni agli stessi limiti di cedibilità delle pensioni, cioè il quinto; le procedure operative sono nelle linee guida sulla cessione del quinto condivise da Mefop, Assofondipensione e dalle finanziarie, a cui aderisce la gran parte dei fondi negoziali.

Il TFR maturato prima dell’adesione al fondo resta in azienda

È il dettaglio che molte pagine non dicono e che cambia l’esito di parecchie pratiche. Chi ha aderito a un fondo pensione dopo l’assunzione ha destinato al fondo solo il TFR maturato da quel momento: le quote maturate prima restano accantonate in azienda e sono garanzia piena per la cessione. Un dipendente assunto nel 2005 che ha aderito a Cometa nel 2012 ha sette anni di TFR in azienda, e su quelli l’istituto può contare anche se il fondo non accettasse il vincolo. Per questo la prima domanda del consulente non è “che fondo hai?” ma “da quando versi al fondo?”. La risposta è nel certificato di stipendio, che riporta separatamente il TFR in azienda e quello conferito.

Cessione del quinto con fondo pensione aperto: cosa valuta l’istituto

Con un fondo aperto o un PIP l’istruttoria aggiunge un passaggio: la verifica con il fondo. L’istituto chiede al fondo se riconosce il vincolo e con quale modulistica; la risposta arriva in genere in una o due settimane e può allungare i tempi rispetto a una cessione con TFR in azienda. In parallelo pesa tutto il resto: il contratto a tempo indeterminato, l’anzianità, lo stipendio e soprattutto l’azienda, che la compagnia assicurativa valuta prima di coprire il rischio di perdita dell’impiego.

Se il fondo accetta il vincolo, la posizione nel fondo vale come garanzia e la pratica procede come una cessione ordinaria. Se non lo accetta, l’istituto considera quel TFR come non disponibile: la garanzia si riduce allo stipendio, alla polizza rischio impiego e al TFR eventualmente rimasto in azienda. Qui le strade degli operatori si dividono, e il motivo è assicurativo: alcune compagnie non coprono il rischio impiego senza il TFR vincolato, e l’istituto che lavora con quelle compagnie deve rifiutare; altre lo coprono valutando stipendio, anzianità e azienda. Le coperture a disposizione di Orfin rientrano nel secondo gruppo: la pratica viene valutata su un montante più contenuto, spesso parametrato all’anzianità di servizio. Non è un’approvazione automatica, è una valutazione; ma un “no” ricevuto altrove per il fondo non è un no definitivo.

La cessione è stata rifiutata per il fondo: cosa puoi fare

È la situazione più frequente tra chi ci scrive: pratica respinta “perché il fondo non è escutibile”, spesso dopo che il consulente del fondo aveva assicurato il contrario. Le strade sono quattro, in ordine di velocità.

1. Far valutare la pratica a un operatore che tratta i fondi non vincolabili. Non tutti gli istituti escludono questi profili; cambia il montante. È la via più rapida e non richiede di toccare il fondo.
2. Contare sul TFR rimasto in azienda. Se hai aderito al fondo anni dopo l’assunzione, la quota in azienda può bastare come garanzia per un importo proporzionato.
3. Trasferire la posizione a un fondo che accetta il vincolo. Per legge il trasferimento è libero dopo due anni di partecipazione al fondo; il fondo di categoria è quasi sempre la scelta più sicura. I tempi sono di qualche mese e la cessione va richiesta dopo che il trasferimento è completato: nessun istituto finanzia “sulla promessa” del cambio fondo.
4. Chiedere al fondo una dichiarazione scritta. Alcuni PIP accettano il vincolo caso per caso se richiesto formalmente. Serve un documento del fondo, non la rassicurazione verbale del consulente che lo ha venduto.

Un errore da evitare: sospendere i versamenti al fondo per “riportare il TFR in azienda”. Il TFR già conferito resta nel fondo, e la scelta di destinare il TFR alla previdenza complementare non è revocabile; cambia solo la destinazione delle quote future, e nel frattempo la pratica resta ferma.

Anticipazione e riscatto dal fondo con una cessione in corso

È la seconda domanda che riceviamo più spesso, nella forma “ho chiesto il 30% al fondo e me lo hanno bloccato”. Il fondo non sbaglia: con un vincolo annotato, ogni erogazione che ridurrebbe la posizione sotto il debito residuo richiede il consenso dell’istituto. In concreto:

Il consenso dell’istituto si chiede per iscritto, in genere tramite il consulente che ha seguito la pratica, allegando la richiesta di anticipazione; la risposta richiede da una a tre settimane. Sull’importo anticipato il fondo applica la ritenuta fiscale prevista per quel tipo di anticipazione: 23% per prima casa e altre esigenze, 15% ridotta fino al 9% per le spese sanitarie. Il netto che arriva è quindi inferiore alla cifra richiesta, e va messo in conto quando si confronta l’anticipo con un semplice rinnovo della cessione.

Rinnovo della cessione con il TFR nel fondo

Una cessione in corso ottenuta anni fa con il TFR in azienda non garantisce che il rinnovo passi allo stesso modo: se nel frattempo hai aderito a un fondo, il rinnovo viene valutato con le regole di oggi, e il fondo pesa. Se il fondo accetta il vincolo, il rinnovo è ordinario: il nuovo contratto viene notificato al fondo e sostituisce il precedente. Se non lo accetta, vale quanto detto sopra: si lavora sul TFR in azienda e sullo stipendio, con un montante che può essere inferiore a quello della prima cessione. Il rinnovo della cessione del quinto resta comunque possibile dopo aver pagato due quinti delle rate.

Se perdi il lavoro con il TFR nel fondo

Con il fondo vincolato, alla cessazione il fondo liquida all’istituto la quota necessaria e la polizza rischio impiego copre l’eventuale differenza. Con un fondo che non aveva accettato il vincolo, l’istituto non può chiedere nulla al fondo: si rivale sul TFR in azienda, se c’è, e per il resto interviene la polizza rischio impiego nei casi coperti (licenziamento, chiusura dell’azienda), mentre le dimissioni volontarie restano a carico tuo. In ogni caso la cessione non si estingue con il licenziamento: quando trovi un nuovo lavoro la trattenuta riprende sul nuovo stipendio, con notifica al nuovo datore. I dettagli sono nella guida cessione del quinto e cambio lavoro.

Dipendenti pubblici: il fondo pensione non c’entra

Per gli statali e gli altri dipendenti pubblici la garanzia della cessione è il TFS o il TFR liquidato dall’INPS, non il fondo pensione. Chi aderisce a Perseo Sirio, Espero o a un fondo aperto non vede cambiare la propria cessione per questo: il vincolo va sulla prestazione INPS. Per i pubblici valgono le regole descritte nella guida alla cessione del quinto per dipendenti pubblici.

Con questi dati il consulente sa in anticipo se il fondo accetta il vincolo, quanto TFR è in azienda e su quale montante impostare la richiesta. Il preventivo è gratuito e non apre nessuna istruttoria.

Nel settore edile il fondo di riferimento è Prevedi: il solo contributo contrattuale dell’impresa non tocca il TFR, che resta in azienda. Il caso degli operai edili è nella guida alla cessione del quinto con Cassa Edile.