Anticipo TFR o cessione del quinto: quale conviene

Le due strade a confronto

Quando conviene l’anticipo del TFR

Conviene quasi sempre, se spetta. Un anticipo di 10.000 euro costa l’imposta in tassazione separata e la rivalutazione persa su quella somma; 10.000 euro di cessione del quinto in cinque anni costano interessi e assicurazione per tutta la durata. Il confronto economico non ha storia, e chi ha i requisiti per l’anticipo e ne ha abbastanza per il suo bisogno deve chiedere l’anticipo. Dirlo apertamente è il motivo per cui il resto di questa pagina è credibile.

L’anticipo ha però tre condizioni che spesso non ci sono: otto anni di anzianità presso lo stesso datore, una causale ammessa dalla legge o dal contratto, e un’azienda che non abbia esaurito il limite annuo. Come funzionano nel dettaglio è nella guida sull’anticipo del TFR; il caso della richiesta per difficoltà economiche, che la legge non copre, è nella guida dedicata all’anticipo per difficoltà economiche.

Quando conviene la cessione del quinto

In cinque situazioni, tutte comuni. Quando l’anticipo non spetta, per anzianità, causale o limite aziendale. Quando il 70% del maturato non basta: con 12.000 euro di TFR l’anticipo massimo è 8.400, e se servono 20.000 il problema resta. Quando non si vuole ridurre la liquidazione finale, che per molti è l’unico capitale accumulato. Quando l’anticipo è già stato usato una volta. E quando i tempi contano: l’anticipo passa dall’ufficio del personale e può slittare all’anno successivo.

In tutti questi casi la cessione del quinto si valuta su ciò che hai, non su ciò che la legge sul TFR ti permette di chiedere: anzianità di servizio, netto in busta o in pensione, età e assicurabilità. Resta un’istruttoria, con la valutazione della compagnia assicurativa, e nessuno può promettere un esito.

Si possono usare tutte e due?

Sì, e capita spesso: un anticipo per la casa e, anni dopo, una cessione per un’altra esigenza, o viceversa. Ma l’ordine ha conseguenze. Nella cessione del quinto il TFR maturato è una delle garanzie che il finanziatore valuta: se è già stato anticipato per il 70%, la garanzia residua è piccola e la valutazione ne tiene conto, soprattutto per chi ha un’anzianità bassa o un’azienda piccola. Chi pensa di aver bisogno di entrambe nel tempo fa bene a chiedere prima la cessione, che non consuma nulla, e tenere l’anticipo per dopo.

Al contrario, chi ha già una cessione in corso può chiedere l’anticipo del TFR: la cessione vincola il TFR solo in caso di cessazione del rapporto e non ne impedisce l’anticipo in costanza di servizio. Conviene però avvisare il finanziatore, perché alcuni contratti lo prevedono.

Il TFR come garanzia nella cessione del quinto

Nella cessione il TFR non viene incassato: viene vincolato. Se il rapporto di lavoro finisce prima della scadenza del piano, il datore versa al finanziatore il TFR maturato fino a copertura del debito residuo, e il resto al dipendente. È per questo che un TFR già anticipato pesa nella valutazione, e per questo chi lavora in un’azienda piccola o ha pochi anni di servizio viene valutato con più attenzione. Quanto TFR serve, cosa succede senza TFR e con fondo non escutibile è spiegato nella guida su TFR e cessione del quinto.